كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في مصر بالتفصيل

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في مصر بالتفصيل

تعد كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في مصر بالتفصيل من الأمور التي يحاول الكثيرون اكتشافها أو فهمها بشكل أوضح ، حيث نجد أن عددًا كبيرًا من السلع الاستهلاكية التي نستخدمها على مدار اليوم يضيف إلى القيمة المضافة. أعلى من أسعارها الفعلية أو الحقيقية بغض النظر عن طبيعة المشتري أو “التاجر” أو المستهلك ، وسوف نوضح ذلك في الفقرات التالية من المقال بأمثلة توضيحية.

كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في مصر

كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في مصر

• دعنا أولاً نوضح ما هو المقصود بمصطلح “القيمة المضافة”؟ القيمة المضافة هي أحد أنواع الضرائب غير المباشرة التي تُفرض في كثير من دول العالم وعلى رأسها مصر ، وهي تُفرض على جميع البضائع ، الأشياء التي نتاجر بها في حياتنا اليومية أو التي تندرج تحت قوانين البيع والشراء. ولكن هناك بعض المنتجات التي لا تخضع لهذا النوع من الضرائب. الضرائب ، وتعرف هذه البضائع بالسلع المعفاة من الضرائب ، وسنذكر بعضها في السطور التالية.
• يتم تقديم خدمات القيمة المضافة في حوالي 160 دولة حول العالم ، والإقرار الضريبي للدول هو المصدر الرئيسي للدخل في هذا البلد ، بهدف تحسين كل من الميزانيات ومستويات المعيشة فيها ، حيث يساعد على تعزيز اقتصاد البلاد .
• يجب أن تدرك أن مقدار ضرائب القيمة المضافة يتم فرضه على السلع في جميع مراحل إنتاج هذه السلع ، أي في شكل سلسلة أو دورة ضرائب تغطي فترات الإنتاج والتخزين والاستهلاك للمنتج.

راجع أيضًا: كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة والسلع المعفاة من الضرائب

والآن منهجية حساب ضريبة القيمة المضافة في مصر خطوة بخطوة.

• أدت طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة في مصر إلى فوضى وخلافات بين المواطنين وبعضهم البعض ، خاصة بين فئة مستهلكي السلع التي تنطبق عليها ضريبة القيمة المضافة ، وهو أمر مهم للتجار وأصحاب الشركات أو المصانع. حتى يتمكنوا من تحديد أسعارهم الخاصة لمنتجاتهم وفقًا لهذه الضرائب.
• تحسب قيمة الضرائب بطرح قيمة المنتج وقت البيع أو خارج قيمة مدخلات الإنتاج أو الدخل.
• بينما تم تقدير قيمة المنتج مثلا بألفي جنيه وتكلفة الموارد 800 جنيه فمثلا يقدر معدل ضريبة القيمة المضافة هنا بـ 10٪ وعليه فان الضريبة هي = (2000-800) × 10٪ = 600.

إذن قيمة ضريبة القيمة = 600 × 10٪.

• أما إذا كان تقدير الإنتاج يقدر بـ 2000 جنيه مثلاً ، وتقدير التكاليف مثلاً يقدر بـ 800 جنيه ، فإن القيمة المضافة هنا تقدر بـ 10٪ من إجمالي القيمة ، وبناءً عليه تقدر تكلفة الضريبة بـ = (2000 – 800) × 10٪ = 600.
• إذن ، ضريبة القيمة المضافة = 600 × 10٪.
• سنقوم الآن بتضمين مثال تطبيقي من مزرعة قمح حيث يستخدم المزارع القمح كـ “بذرة” ومبيد للآفات وسماد ، على سبيل المثال ، تقدر قيمتها بـ 20.000 جنيه مصري.
• دفع نفس المزارع ما يقدر بنحو 5600 جنيه مصري عندما جاء وقت الحصاد مقابل الخدمات التي قدمها العمال بالإضافة إلى تكلفة الحصاد ، وتم بيع المحصول بالكامل للمخبز مقابل 48000 جنيه مصري. رطل.
• ثم تحول مطحنة الخبز القمح إلى دقيق ، حيث تتم معالجته ومعالجته مقابل 6400 جنيه مصري ، ثم بيعه إلى مصنع معكرونة بحوالي 64 ألف جنيه مصري.
• بدأ المصنع دوره في صناعة الدقيق وتحويله إلى مكرونة عز بإضافة عدد من المواد بتقنيات محددة. قدرت التكاليف الإجمالية للمصنع بـ 8000 جنيه مصري.
• بدأ المصنع في توزيع وبيع المعكرونة المصنوعة من الدقيق مقابل 104000 جنيه مصري لوكيل تجاري ، وقام الوكيل بإعادة بيعها إلى بائع تجزئة مقابل 120 ألف جنيه مصري.
• ليبدأ بائع التجزئة بتوزيع المعكرونة من خلال السوبر ماركت الخاص به بمبلغ يقدر ، على سبيل المثال ، بـ 136 ألف جنيه ، ويفترض على سبيل المثال أن قيمة ضريبة القيمة المضافة تقدر بـ 10٪ ، لذلك يتم خصم القيمة 10٪ أو مخفضة من جميع الخطوات السابقة المذكورة طوال مرحلة الإنتاج بأكملها ، فهي مسؤولية الجميع من المخبز إلى يد المستهلك ، حيث تقدر قيمة الضريبة المضافة للمستهلك بـ 10٪ × 136.000 جنيه مصري. …

انظر أيضًا: الجمارك المصرية على المعدات وكيفية التقدم للإعفاء من الرسوم الجمركية.

كيفية حساب المبلغ بدون ضريبة

إذا أراد البائع معرفة المبلغ الصافي الذي سيحصل عليه بدون ضريبة ، أو حتى إذا أراد معرفة صافي ربحه بعد خصم مبلغ ضريبة القيمة المضافة ، فإليك المعادلة لحساب هذه المعادلة: صافي الربح قبل الضريبة = صافي الربح بعد الضريبة ÷ (100٪ – مبلغ الضريبة)

المنتجات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في مصر

الآن ، إليك السلع الاستهلاكية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة:

• السجائر بجميع أنواعها.
• دبس السكر والتبغ.
• المنتجات البترولية مثل الكيروسين والديزل والبنزين.
• وقود الديزل ووقود الديزل.
• فئة زيت الطعام.
• الحلويات والوجبات الخفيفة والشيبس والمقرمشات.
• خدمات المقاولات والبناء.
• منتجات التنظيف ومعطرات الجو والصابون.
• أطباق.
• المركبات المكيفة من القطارات والحافلات.
• تصميم سينمائي.
• ميزان بطاقات الدفع.
• شاشات أطول من 32 بوصة.
• تقوم الثلاجات بتخزين الطعام على ارتفاع يزيد عن 16 قدمًا.
• أنظمة التكييف.
• معطرات.
• مستحضرات التجميل.
• الكحول والمشروبات الروحية.
• سيارات

انظر أيضًا: ضريبة القيمة المضافة على السيارات المستعملة وطريقة حساب القيمة المضافة.

البضائع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة

الآن بعد أن توصلنا إلى السلع الخاضعة لقانون القيمة المضافة ، دعنا نوضح البضائع التي لا يشملها هذا القانون ، وهي:

• منتجات الألبان ، للأطفال أو بشكل عام ، وكذلك جميع المنتجات التي يوجد الحليب في إنتاجها ، مع استبدال واحد أو أكثر منها.
• منتجات أغذية الأطفال.
• بيض إن لم يكن مبستر.
• السكر والقهوة والشاي.
• الحبوب الغذائية المطحونة باستثناء الدقيق المخمر المستورد أو الدقيق الناعم.
• جميع أنواع الخبز.
• جميع معكرونة الفاصوليا باستثناء باستا السميد.
• لحوم الحيوانات والطيور الحية الطازجة أو المجمدة.
• الخضار وأصنافها ، طازجة أو معلبة ، وحتى اللحوم في إنتاجها.
• المأكولات البحرية أسماء وغيرها ، مجمدة أو طازجة.
• تخضع جميع مشتقات الأسماك الصالحة للأكل من الرنجة والتونة وما إلى ذلك إلى الكافيار لضريبة القيمة المضافة.
• تشمل البذور الزراعية الشتلات والبذور ، لكن التبغ مستثنى ، وتطبق ضريبة القيمة المضافة.
• عدد من المواد الغذائية مثل الطحينة ، العسل الأبيض والأسود ، الحلاوة الطحينية.

تاريخ بدء ضريبة القيمة المضافة

تم إدخال ضريبة القيمة المضافة لأول مرة في عام 2016 وقدرت بـ 13٪ ، ولكن تم زيادتها بعد ذلك إلى 15٪ حيث يتم فرضها مباشرة على الأفراد عند شراء أي سلع ذات قيمة مضافة خاضعة للضريبة ، بينما يتم فرضها على تجار فئة حسب الفروق. عملية البيع والشراء ليست مسئولية التاجر إذا لم يكن سعر البيع أعلى من سعر الشراء ، وليس العكس ، من أجل تزويد البائع بحقوق القيمة المضافة.

ملخص المقال في 5 نقاط

1. تم تقديم مفهوم ضريبة القيمة المضافة في عام 2016 ويستمر في النمو ويتم الحفاظ عليه حتى يومنا هذا.

2. يتم فرض ضريبة القيمة المضافة في جميع مراحل عملية الإنتاج.

3. كما أنه يزيد من القيمة المضافة للمستهلك والبائع وكل من ساهم في وجود المنتج.

4. لا تخضع جميع المنتجات لضريبة القيمة المضافة.

5. تزيد ضريبة القيمة المضافة من أسعار المنتجات فوق أسعارها العادية.

أخيرًا ، كانت كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في مصر من الأمور التي يجب على كل مواطن معرفتها حتى لا يقع ضحية للاحتيال والاحتيال ، لذلك كان هذا عنوان مقالتنا اليوم ، في فقرات تحدثنا عنها. تاريخ بدء ضريبة القيمة المضافة للسلع وسلع ضريبة القيمة المضافة والسلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة وطريقة حساب ضريبة القيمة المضافة ، نأمل أن نكون قد قدمنا ​​لك إجابة على جميع أسئلتك.